***CEMTS*** ÇEMTAŞ ÇELİK MAKİNA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.( Finansal Rapor

***CEMTS*** ÇEMTAŞ ÇELİK MAKİNA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.( Finansal Rapor ) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Birleşme Denkleştirme Hesabı Pay Sahiplerinin İlave Sermaye Katkıları Sermaye Avansı Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyon Değerleme Fonu Pay Bazlı Ödemeler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Diğer Özkaynak Payları Diğer Yedekler Ödenen Kar Payı Avansları (Net) Birikmiş Karlar Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Kazançlar (Kayıplar) Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yapılan Yatırımlara İlişkin Finansal Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Yabancı Para Çevrim Farkları Diğer Kazanç / Kayıplar Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Diğer Kazanç / Kayıplar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Diğer Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) Diğer Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları Önceki Dönem 01.01.2016 - 31.03.2016 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 100.975.680 734.940 -2.175.285 6.392.228 11.087.426 59.278.241 7.725.942 184.019.172 184.019.172 Transferler 232.473 7.493.469 -7.725.942 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -369.299 5.929.885 5.560.586 5.560.586 Dönem Karı (Zararı) 5.929.885 5.929.885 5.929.885 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 18 -369.299 -369.299 -369.299 Kar Payları 19 -3.563.836 -3.563.836 -3.563.836 Dönem Sonu Bakiyeler 100.975.680 734.940 -2.544.584 6.392.228 11.319.899 63.207.874 5.929.885 186.015.922 186.015.922 Cari Dönem 01.01.2017 - 31.03.2017 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 100.975.680 734.940 -2.740.456 6.392.228 -88.585 11.319.899 63.207.874 28.698.151 208.499.731 208.499.731 Transferler 1.368.621 27.329.530 -28.698.151 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -275.623 -8.430 13.796.555 13.512.502 13.512.502 Dönem Karı (Zararı) 13.796.555 13.796.555 13.796.555 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 18 -275.623 -8.430 -284.053 -284.053 Kar Payları 19 -3.563.836 -3.563.836 -3.563.836 Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 0 Dönem Sonu Bakiyeler 100.975.680 734.940 -3.016.079 6.392.228 -97.015 12.688.520 86.973.568 13.796.555 218.448.397 218.448.397 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2017 - 31.03.2017 Önceki Dönem 01.01.2016 - 31.03.2016 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 15.127.770 4.980.459 Dönem Karı (Zararı) 13.796.555 5.929.885 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 13.796.555 5.929.885 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 7.966.715 2.541.859 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 13,14 3.096.650 2.394.619 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 17,22 548.623 248.090 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 17 206.623 244.590 Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 22 342.000 3.500 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 8 301.028 220.200 Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri 8 -106.411 -67.955 Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri 8 407.439 288.155 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler 6,23 945.812 -428.292 Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler 6,23 945.812 -428.292 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler 12 -484.379 -594.457 İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler 12 -484.379 -594.457 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 25 3.278.088 1.190.175 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler 22 280.893 -488.476 Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler 22 280.893 -488.476 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -4.972.607 -3.005.719 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 8 -2.483.582 -2.690.729 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 8 -2.483.582 -2.690.729 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -174.072 865.235 İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) -174.072 865.235 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 10 -11.272.938 -5.806.357 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 8 3.734.473 948.773 İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 4,8 35.889 77.312 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 8 3.698.584 871.461 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 5.223.512 3.677.359 İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) 3.563.836 3.563.836 İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) 1.659.676 113.523 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 16.790.663 5.466.025 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 17 -139.111 -206.435 Vergi İadeleri (Ödemeleri) 25 -1.523.782 -279.131 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -11.200.122 -1.027.633 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 13 10.000 506.567 Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 13 10.000 506.567 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 13,14 -11.210.122 -1.534.200 Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 13 -10.670.881 -966.457 Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 14 -539.241 -567.743 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 7.261.860 -9.721.002 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 7 59.711.180 21.570.161 Kredilerden Nakit Girişleri 7 59.711.180 21.570.161 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 7 -48.885.484 -27.727.327 Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 7 -48.885.484 -27.727.327 Ödenen Temettüler 19 -3.563.836 -3.563.836 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 11.189.508 -5.768.176 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 11.189.508 -5.768.176 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 10.413.502 8.430.488 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 21.603.010 2.662.312 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 31.03.2017 Önceki Dönem 31.12.2016 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 21.603.010 10.413.502 Ticari Alacaklar 8 67.610.988 65.534.845 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 8 67.610.988 65.534.845 Diğer Alacaklar 9 325.798 215.381 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 9 325.798 215.381 Stoklar 10 71.163.064 59.890.126 Peşin Ödenmiş Giderler 11 2.396.908 2.878.771 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 11 2.396.908 2.878.771 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 0 0 Diğer Dönen Varlıklar 9.865.910 9.320.392 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 9.865.910 9.320.392 ARA TOPLAM 172.965.678 148.253.017 Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 0 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 172.965.678 148.253.017 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 6 10.402.041 11.347.853 Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar 6 10.402.041 11.347.853 Diğer Alacaklar 9 85 85 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 9 85 85 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 12 29.140.821 28.664.872 Maddi Duran Varlıklar 13 105.825.916 98.489.689 Arazi ve Arsalar 13 1.962.547 1.962.547 Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri 13 599.105 617.797 Binalar 13 12.227.422 8.216.787 Tesis, Makine ve Cihazlar 13 66.464.414 61.257.509 Taşıtlar 13 497.327 553.065 Mobilya ve Demirbaşlar 13 4.355.915 4.075.852 Yapılmakta Olan Yatırımlar 13 19.719.186 21.806.132 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 14 1.852.402 1.366.050 Diğer Haklar 14 550.913 292.391 Aktifleştirilen Geliştirme Maliyetleri 14 1.301.489 1.073.659 Ertelenmiş Vergi Varlığı 25 4.877.078 4.528.521 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 152.098.343 144.397.070 TOPLAM VARLIKLAR 325.064.021 292.650.087 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 7 36.075.855 26.561.243 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 7 36.075.855 26.561.243 Banka Kredileri 7 36.075.855 26.561.243 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 7 15.818.725 14.904.441 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 7 15.818.725 14.904.441 Banka Kredileri 7 15.818.725 14.904.441 Ticari Borçlar 4,8 25.436.799 21.808.737 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 4,8 232.523 196.634 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 8 25.204.276 21.612.103 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 18 1.952.596 2.142.656 Diğer Borçlar 4 3.563.836 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 4 3.563.836 Ertelenmiş Gelirler 11 2.073.674 742.127 İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 11 2.073.674 742.127 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 25 3.554.831 1.520.873 Kısa Vadeli Karşılıklar 16 947.982 605.982 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 16 947.982 605.982 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.264.334 746.145 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.264.334 746.145 ARA TOPLAM 90.688.632 69.032.204 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 90.688.632 69.032.204 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 7 7.816.600 7.419.800 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 7 7.816.600 7.419.800 Banka Kredileri 7 7.816.600 7.419.800 Uzun Vadeli Karşılıklar 17 8.110.392 7.698.352 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 17 8.110.392 7.698.352 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 15.926.992 15.118.152 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 106.615.624 84.150.356 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 218.448.397 208.499.731 Ödenmiş Sermaye 19 100.975.680 100.975.680 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 4.014.074 4.298.127 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 4.111.089 4.386.712 Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) 19 734.940 734.940 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 19 -3.016.079 -2.740.456 Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 19 6.392.228 6.392.228 Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar -97.015 -88.585 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 19 12.688.520 11.319.899 Yasal Yedekler 19 12.688.520 11.319.899 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 19 86.973.568 63.207.874 Net Dönem Karı veya Zararı 26 13.796.555 28.698.151 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 218.448.397 208.499.731 TOPLAM KAYNAKLAR 325.064.021 292.650.087 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2017 - 31.03.2017 Önceki Dönem 01.01.2016 - 31.03.2016 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 20 98.965.810 66.018.084 Satışların Maliyeti 20 -73.629.035 -54.325.322 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 25.336.775 11.692.762 BRÜT KAR (ZARAR) 25.336.775 11.692.762 Genel Yönetim Giderleri 21 -1.925.032 -1.479.291 Pazarlama Giderleri 21 -4.359.930 -4.145.971 Araştırma ve Geliştirme Giderleri 21 -729.103 -181.602 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 22 2.644.198 1.798.829 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 22 -1.392.319 -1.010.154 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 19.574.589 6.674.573 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 23 1.066.540 1.095.822 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 23 -1.823.781 -826.334 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar 12 484.379 594.457 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 19.301.727 7.538.518 Finansman Giderleri 24 -2.227.084 -418.458 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 17.074.643 7.120.060 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -3.278.088 -1.190.175 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 25 -3.557.738 -1.121.004 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 25 279.650 -69.171 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 13.796.555 5.929.885 DÖNEM KARI (ZARARI) 26 13.796.555 5.929.885 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları 13.796.555 5.929.885 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) 26 0,13700000 0,05900000 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -284.053 -369.299 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 17 -344.529 -461.623 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar -8.430 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -8.430 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 25 68.906 92.324 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi 25 68.906 92.324 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) -284.053 -369.299 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 13.512.502 5.560.586 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 Ana Ortaklık Payları 13.512.502 5.560.586 http://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/602470 BIST