***BRKSN*** BERKOSAN YALITIM VE TECRİT MADDELERİ ÜRETİM VE TİCARET A.Ş.( Finansal Rapor

***BRKSN*** BERKOSAN YALITIM VE TECRİT MADDELERİ ÜRETİM VE TİCARET A.Ş.( Finansal Rapor ) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2017 - 30.06.2017 Önceki Dönem 01.01.2016 - 30.06.2016 Cari Dönem 3 Aylık 01.04.2017 - 30.06.2017 Önceki Dönem 3 Aylık 01.04.2016 - 30.06.2016 Kar veya Zarar Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 18 30.229.351 24.944.600 15.312.352 12.659.871 Satışların Maliyeti 18 -22.026.373 -19.172.815 -11.137.246 -10.095.710 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 8.202.978 5.771.785 4.175.106 2.564.161 BRÜT KAR (ZARAR) 8.202.978 5.771.785 4.175.106 2.564.161 Genel Yönetim Giderleri 19 -2.342.475 -1.993.548 -1.244.073 -1.009.754 Pazarlama Giderleri 19 -3.742.732 -2.568.186 -1.751.645 -964.356 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 21 928.365 728.387 214.577 417.919 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 21 -962.627 -662.652 -195.392 -412.536 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 2.083.509 1.275.786 1.198.573 595.434 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 22 148.217 266.575 123.265 128.137 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 22 -24.400 -2.646 -24.400 -60 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 2.207.326 1.539.715 1.297.438 723.511 Finansman Gelirleri 23 21.287 49.652 21.287 32.697 Finansman Giderleri 23 -1.428.411 -862.080 -957.936 -408.112 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 800.202 727.287 360.789 348.096 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -170.031 -172.250 -75.241 88.362 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 24 -263.610 -22.843 -138.587 78.081 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 24 93.579 -149.407 63.346 10.281 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 630.171 555.037 285.548 436.458 DÖNEM KARI (ZARARI) 630.171 555.037 285.548 436.458 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 630.171 555.037 285.548 436.458 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Birleşme Denkleştirme Hesabı Pay Sahiplerinin İlave Sermaye Katkıları Sermaye Avansı Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyon Değerleme Fonu Pay Bazlı Ödemeler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Diğer Özkaynak Payları Diğer Yedekler Ödenen Kar Payı Avansları (Net) Birikmiş Karlar Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Kazançlar (Kayıplar) Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yapılan Yatırımlara İlişkin Finansal Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Yabancı Para Çevrim Farkları Diğer Kazanç / Kayıplar Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Diğer Kazanç / Kayıplar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Diğer Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) Diğer Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları Önceki Dönem 01.01.2016 - 30.06.2016 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 15.600.000 312.370 4.363.815 23.992 -17.187 347.020 -2.303.240 400.541 18.727.311 18.727.311 Transferler -20.088 30.991 389.638 -400.541 Dönem Karı (Zararı) 555.037 555.037 555.037 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 804 -2.090 -1.286 -1.286 Dönem Sonu Bakiyeler 15.600.000 312.370 4.343.727 24.796 -19.277 378.011 -1.913.602 555.037 19.281.062 19.281.062 Cari Dönem 01.01.2017 - 30.06.2017 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 15.600.000 312.370 8.840.554 45.090 -33.194 378.011 -1.913.602 520.381 23.749.610 23.749.610 Transferler -100.442 45.276 575.547 -520.381 Dönem Karı (Zararı) 630.171 630.171 630.171 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) 16 34.798 -5.167 29.631 29.631 Dönem Sonu Bakiyeler 15.600.000 312.370 8.740.112 79.888 -38.361 423.287 -1.338.055 630.171 24.409.412 24.409.412 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2017 - 30.06.2017 Önceki Dönem 01.01.2016 - 30.06.2016 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 4.401.764 2.843.497 Dönem Karı (Zararı) 630.171 555.037 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 1.351.486 1.411.658 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 10,11 685.438 775.894 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler 6 -29.429 78.070 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler -16.878 43.671 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 16 -16.878 43.671 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 487.616 370.863 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler 54.708 -29.090 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 24 170.031 172.250 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 2.420.107 876.802 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -743.455 442.277 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 6 -743.455 442.277 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 515.666 -524.922 İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) 33.853 -242.614 İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) 481.813 -282.308 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 9 418.574 1.077.568 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 1.393.078 -629.398 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 6 1.393.078 -629.398 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 837.034 511.277 İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) 7 837.034 511.277 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -790 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 4.401.764 2.843.497 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -755.704 44.666 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 790 Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 10 790 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları -514.971 -221.909 Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 10,11 -514.971 -221.909 Alınan Faiz 22 66.119 266.575 Vergi İadeleri (Ödemeleri) -307.642 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -1.485.351 -3.443.073 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 5 4.694.571 -36.192 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 5 -5.626.188 -2.769.443 Ödenen Faiz 23 -553.734 -637.438 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 2.160.709 -554.910 Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi -5.167 -2.090 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 2.155.542 -557.000 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 2.555.918 2.662.923 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 4.711.460 2.105.923 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2017 - 30.06.2017 Önceki Dönem 01.01.2016 - 30.06.2016 Cari Dönem 3 Aylık 01.04.2017 - 30.06.2017 Önceki Dönem 3 Aylık 01.04.2016 - 30.06.2016 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) 630.171 555.037 285.548 436.458 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 34.798 804 59.466 24.685 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 16 43.498 1.005 74.333 30.856 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler -8.700 -201 -14.867 -6.171 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 16,24 -8.700 -201 -14.867 -6.171 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar -5.167 -2.090 -1.021 -1.700 Yabancı Para Çevrim Farkları -5.167 -2.090 -1.021 -1.700 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 29.631 -1.286 58.445 22.985 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 659.802 553.751 343.993 459.443 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 659.802 553.751 343.993 459.443 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 30.06.2017 Önceki Dönem 31.12.2016 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 4 4.711.460 2.555.918 Ticari Alacaklar 13.813.825 12.961.509 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6 13.813.825 12.961.509 Diğer Alacaklar 58.185 92.038 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 7 58.185 92.038 Stoklar 9 6.575.440 6.994.014 Peşin Ödenmiş Giderler 531.609 441.412 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 8 531.609 441.412 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 24 7.818 55.152 Diğer Dönen Varlıklar 279.301 803.978 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 12 279.301 803.978 ARA TOPLAM 25.977.638 23.904.021 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 25.977.638 23.904.021 DURAN VARLIKLAR Diğer Alacaklar 16.434 16.434 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7 16.434 16.434 Maddi Duran Varlıklar 27.415.535 27.578.146 Arazi ve Arsalar 10 11.275.000 11.275.000 Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri 10 200.634 159.752 Binalar 10 7.225.417 7.339.005 Tesis, Makine ve Cihazlar 10 8.551.740 8.604.692 Mobilya ve Demirbaşlar 10 123.816 131.039 Diğer Maddi Duran Varlıklar 10 38.928 68.658 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 46.925 54.781 Peşin Ödenmiş Giderler 95.959 95.959 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 8 95.959 95.959 Ertelenmiş Vergi Varlığı 24 650.829 565.950 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 28.225.682 28.311.270 TOPLAM VARLIKLAR 54.203.320 52.215.291 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 3.641.562 7.676.878 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 5 3.641.562 7.676.878 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 5.626.188 2.803.238 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 5 5.626.188 2.803.238 Ticari Borçlar 9.024.301 7.497.083 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 9.024.301 7.497.083 Ertelenmiş Gelirler 1.070.394 470.166 İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 13 1.070.394 470.166 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 24 140.689 184.721 Kısa Vadeli Karşılıklar 696.718 644.102 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 14 668.117 615.501 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 15 28.601 28.601 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 241.193 57.003 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 12 241.193 57.003 ARA TOPLAM 20.441.045 19.333.191 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 20.441.045 19.333.191 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 7.527.820 7.247.071 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 5 7.527.820 7.247.071 Uzun Vadeli Karşılıklar 375.210 435.586 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 16 375.210 435.586 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 24 1.449.833 1.449.833 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 9.352.863 9.132.490 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 29.793.908 28.465.681 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 24.409.412 23.749.610 Ödenmiş Sermaye 17 15.600.000 15.600.000 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 17 312.370 312.370 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 8.820.000 8.885.644 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 8.820.000 8.885.644 Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) 17 8.740.112 8.840.554 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 17 79.888 45.090 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) -38.361 -33.194 Yabancı Para Çevrim Farkları 17 -38.361 -33.194 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 17 423.287 378.011 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 17 -1.338.055 -1.913.602 Net Dönem Karı veya Zararı 630.171 520.381 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 24.409.412 23.749.610 TOPLAM KAYNAKLAR 54.203.320 52.215.291 http://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/626363 BIST