***AKCNS*** AKÇANSA ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.( Finansal Rapor

***AKCNS*** AKÇANSA ÇİMENTO SANAYİ VE TİCARET A.Ş.( Finansal Rapor ) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2017 - 30.09.2017 Önceki Dönem 01.01.2016 - 30.09.2016 Cari Dönem 3 Aylık 01.07.2017 - 30.09.2017 Önceki Dönem 3 Aylık 01.07.2016 - 30.09.2016 Kar veya Zarar Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 18 1.091.075.325 1.088.190.554 401.553.028 352.252.960 Satışların Maliyeti 18 -878.870.696 -770.147.996 -308.959.748 -240.949.036 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 212.204.629 318.042.558 92.593.280 111.303.924 BRÜT KAR (ZARAR) 212.204.629 318.042.558 92.593.280 111.303.924 Genel Yönetim Giderleri 19,20 -45.161.324 -42.850.878 -14.458.768 -14.403.644 Pazarlama Giderleri 19,20 -14.709.751 -13.088.553 -4.266.969 -3.584.317 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 21 7.183.740 11.179.737 1.717.624 4.105.770 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 21 -16.925.475 -17.844.297 -2.880.694 -6.546.471 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 142.591.819 255.438.567 72.704.473 90.875.262 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 22 26.066.025 50.977.484 2.599.655 26.920.375 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 168.657.844 306.416.051 75.304.128 117.795.637 Finansman Gelirleri 23 8.587.103 7.306.957 4.982.324 3.561.762 Finansman Giderleri 23 -55.336.249 -32.378.836 -22.931.912 -12.404.763 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 121.908.698 281.344.172 57.354.540 108.952.636 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -19.121.567 -47.405.207 -10.952.719 -17.044.386 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 24 -19.993.892 -47.801.156 -9.590.278 -16.115.973 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 24 872.325 395.949 -1.362.441 -928.413 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 102.787.131 233.938.965 46.401.821 91.908.250 DÖNEM KARI (ZARARI) 102.787.131 233.938.965 46.401.821 91.908.250 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 17 -64.848 674.457 245.836 418.988 Ana Ortaklık Payları 17 102.851.979 233.264.508 46.155.985 91.489.262 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Birleşme Denkleştirme Hesabı Pay Sahiplerinin İlave Sermaye Katkıları Sermaye Avansı Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyon Değerleme Fonu Pay Bazlı Ödemeler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Diğer Özkaynak Payları Diğer Yedekler Ödenen Kar Payı Avansları (Net) Birikmiş Karlar Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Kazançlar (Kayıplar) Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yapılan Yatırımlara İlişkin Finansal Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Yabancı Para Çevrim Farkları Diğer Kazanç / Kayıplar Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Diğer Kazanç / Kayıplar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Diğer Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) Diğer Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları Önceki Dönem 01.01.2016 - 30.09.2016 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 191.447.068 233.177.582 -4.117.746 163.927.269 148.183.077 173.435.887 281.120.173 1.187.173.310 13.429.123 1.200.602.433 Transferler 25.154.114 255.966.059 -281.120.173 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -4.609.613 233.264.508 228.654.895 674.457 229.329.352 Dönem Karı (Zararı) 233.264.508 233.264.508 674.457 233.938.965 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -4.609.613 -4.609.613 -4.609.613 Kar Payları 25 -257.592.030 -257.592.030 -1.587.263 -259.179.293 Dönem Sonu Bakiyeler 191.447.068 233.177.582 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -4.117.746 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 159.317.656 0 0 0 0 0 0 0 0 0 173.337.191 0 0 0 171.809.916 233.264.508 0 1.158.236.175 12.516.317 1.170.752.492 Cari Dönem 01.01.2017 - 30.09.2017 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 191.447.068 233.177.582 -10.827.947 169.689.284 173.337.191 171.809.916 286.354.013 1.214.987.107 12.466.908 1.227.454.015 Transferler 49.261.003 237.093.010 -286.354.013 0 0 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -18.784.171 102.851.979 84.067.808 -64.848 84.002.960 Dönem Karı (Zararı) 102.851.979 102.851.979 -64.848 102.787.131 Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) -18.784.171 -18.784.171 -18.784.171 Sermaye Arttırımı 0 Sermaye Azaltımı 0 Sermaye Avansı 1.265.035 1.635.104 Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 9 900.000 900.000 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 8.477.886 7.305.006 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 13,15 5.255.348 5.032.340 Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 13 581.111 -57.116 Sektörel Gereksinimler Çerçevesinde Ayrılan Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 13 166.427 79.782 Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler 13 2.475.000 2.250.000 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 44.005.008 23.840.623 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 23 -709.814 -848.320 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 23 44.714.822 24.688.943 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler 22 -3.195.042 -1.706.421 Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler 22 -22.870.983 -23.070.660 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -86.757.467 -96.628.329 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -53.254.193 -39.414.341 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 6.150.493 2.378.630 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler -1.908.884 4.953.466 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) -3.653.724 2.706.996 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -30.994.916 -74.821.453 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) 480.215 1.176.499 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -845.644 1.562.875 Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) -3.083.221 4.328.227 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 352.407 500.772 Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) 352.407 500.772 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 125.217.313 248.919.149 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 13,15 -5.817.894 -6.260.919 Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler -209.861 -1.471.484 Vergi İadeleri (Ödemeleri) -21.045.278 -45.891.481 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) 7 475.265 644.217 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -54.642.607 -47.895.387 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 4.646.238 3.135.784 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 10 -82.159.828 -74.101.831 Alınan Temettüler 22 22.870.983 23.070.660 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -4.408.447 -136.367.542 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 716.577.213 269.714.558 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -440.075.072 -121.097.079 Ödenen Temettüler -237.738.315 -259.179.293 Ödenen Faiz -43.595.509 -26.133.929 Alınan Faiz 423.236 328.201 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 39.568.491 11.676.553 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 39.568.491 11.676.553 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 23.394.673 21.854.524 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 62.963.164 33.531.077 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2017 - 30.09.2017 Önceki Dönem 01.01.2016 - 30.09.2016 Cari Dönem 3 Aylık 01.07.2017 - 30.09.2017 Önceki Dönem 3 Aylık 01.07.2016 - 30.09.2016 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) 102.787.131 233.938.965 46.401.821 91.908.250 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0 0 0 0 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar -18.784.171 -4.609.613 -11.293.550 -2.881.008 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) -19.772.812 -4.852.225 -11.887.948 -3.032.640 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme Kazançları (Kayıpları) -19.772.812 -4.852.225 -11.887.948 -3.032.640 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 988.641 242.612 594.398 151.632 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 24 988.641 242.612 594.398 151.632 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) -18.784.171 -4.609.613 -11.293.550 -2.881.008 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 84.002.960 229.329.352 35.108.271 89.027.242 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar -64.848 674.457 245.836 418.988 Ana Ortaklık Payları 84.067.808 228.654.895 34.862.435 88.608.254 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 30.09.2017 Önceki Dönem 31.12.2016 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 4 62.963.164 23.394.673 Ticari Alacaklar 7 468.286.692 416.772.799 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 26,7 25.279.373 30.535.652 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 443.007.319 386.237.147 Diğer Alacaklar 8 27.434.720 34.375.714 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 26,8 306.503 223.176 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 27.128.217 34.152.538 Stoklar 9 160.770.954 159.762.070 Peşin Ödenmiş Giderler 16 16.519.016 9.871.662 Diğer Dönen Varlıklar 33.724 99.553 ARA TOPLAM 736.008.270 644.276.471 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 736.008.270 644.276.471 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 5 199.149.249 218.922.061 Diğer Alacaklar 8 2.429.552 1.639.051 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 2.429.552 1.639.051 Maddi Duran Varlıklar 10 819.777.946 800.140.028 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11,12 169.736.831 170.150.295 Şerefiye 12 129.457.887 129.457.887 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 40.278.944 40.692.408 Peşin Ödenmiş Giderler 16 4.062.918 7.056.548 Ertelenmiş Vergi Varlığı 24 1.023.383 1.008.726 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 1.196.179.879 1.198.916.709 TOPLAM VARLIKLAR 1.932.188.149 1.843.193.180 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 6,26 406.077.631 96.895.623 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6,26 80.001.066 111.621.900 Ticari Borçlar 7 245.404.986 276.399.902 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 26,7 16.397.787 31.917.674 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 229.007.199 244.482.228 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 8,26 8.573.931 8.093.716 Diğer Borçlar 8 10.095.085 10.940.729 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8 10.095.085 10.940.729 Ertelenmiş Gelirler 8 1.693.687 4.776.908 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 24 9.594.445 10.645.831 Kısa Vadeli Karşılıklar 13 8.769.504 8.781.871 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 13 3.834.741 6.693.358 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 13 4.934.763 2.088.513 ARA TOPLAM 770.210.335 528.156.480 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 770.210.335 528.156.480 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Karşılıklar 13,15 42.251.938 39.729.160 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 15 38.296.911 36.000.840 Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 13 3.955.027 3.728.320 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 24 46.007.216 47.853.525 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 88.259.154 87.582.685 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 858.469.489 615.739.165 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 1.061.871.142 1.214.987.107 Ödenmiş Sermaye 17 191.447.068 191.447.068 Sermaye Düzeltme Farkları 233.177.582 233.177.582 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) -10.827.947 -10.827.947 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -10.827.947 -10.827.947 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -10.827.947 -10.827.947 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 150.905.113 169.689.284 Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) 150.905.113 169.689.284 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) 150.905.113 169.689.284 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 222.598.194 173.337.191 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 171.719.153 171.809.916 Net Dönem Karı veya Zararı 102.851.979 286.354.013 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 11.847.518 12.466.908 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 1.073.718.660 1.227.454.015 TOPLAM KAYNAKLAR 1.932.188.149 1.843.193.180 http://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/639021 BIST