***PARSN*** PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş.( Finansal Rapor

***PARSN*** PARSAN MAKİNA PARÇALARI SANAYİİ A.Ş.( Finansal Rapor ) Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Birleşme Denkleştirme Hesabı Pay Sahiplerinin İlave Sermaye Katkıları Sermaye Avansı Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyon Değerleme Fonu Pay Bazlı Ödemeler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Diğer Özkaynak Payları Diğer Yedekler Ödenen Kar Payı Avansları (Net) Birikmiş Karlar Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar) Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Kazançlar (Kayıplar) Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yapılan Yatırımlara İlişkin Finansal Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Yabancı Para Çevrim Farkları Diğer Kazanç / Kayıplar Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Diğer Kazanç / Kayıplar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Diğer Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) Diğer Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları Önceki Dönem 01.01.2016 - 31.12.2016 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 77.112.000 2.191.164 -1.289.609 259.107.579 -1.495.525 4.185 42.231.161 78.619.795 18.969.206 475.449.956 50.288.299 525.738.255 Transferler 4.988.694 13.980.512 -18.969.206 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 286.757 63.357 -4.086.803 -3.736.689 2.976.421 -760.268 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) -3.091.099 -3.091.099 -3.091.099 Dönem Sonu Bakiyeler 77.112.000 2.191.164 -4.380.708 259.107.579 -1.208.768 67.542 47.219.855 92.600.307 -4.086.803 468.622.168 53.264.720 521.886.888 Cari Dönem 01.01.2017 - 31.12.2017 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 77.112.000 2.191.164 -4.380.708 259.107.579 -1.208.768 67.542 47.219.855 92.600.307 -4.086.803 468.622.168 53.264.720 521.886.888 Transferler 2.061.201 -6.148.004 4.086.803 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 48.354.735 -61.094 98.668 9.998.737 58.391.046 16.039.150 74.430.196 Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) -1.814.196 -1.814.196 -1.814.196 Dönem Sonu Bakiyeler 77.112.000 2.191.164 -6.194.904 307.462.314 -1.269.862 166.210 49.281.056 86.452.303 9.998.737 525.199.018 69.303.870 594.502.888 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2017 - 31.12.2017 Önceki Dönem 01.01.2016 - 31.12.2016 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 58.574.757 1.688.366 Dönem Karı (Zararı) 19.575.518 -795.226 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 19.575.518 -795.226 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 89.792.622 20.308.888 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 14,15 31.223.443 20.496.631 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler -1.629.803 751.412 Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 10 -1.412.876 278.845 Diğer Değer Düşüklükleri (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler -216.927 472.567 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 10.095.470 5.804.539 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 17,19 9.827.779 5.012.302 Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler 17 267.691 792.237 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 6.288.478 1.716.330 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 28 -106.236 -147.334 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 28 6.394.714 1.863.664 Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler 59.170.635 29.818.033 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler 13 -10.986.290 5.599.314 İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler -10.986.290 5.599.314 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler -4.361.139 -43.570.190 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler -8.172 -307.181 Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler -8.172 -307.181 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -44.808.926 -11.463.623 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -30.469.691 1.835.306 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) -30.469.691 1.835.306 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 9.920.977 -8.876.402 İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) 9.920.977 -8.876.402 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler -26.102.620 -9.489.083 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 7.882.041 -3.840.559 İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 7.882.041 -3.840.559 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler -6.039.633 8.907.115 İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) -6.039.633 8.907.115 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 64.559.214 8.050.039 Alınan Faiz 28 106.236 147.334 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 17,19 -2.703.042 -3.999.708 Diğer Karşılıklara İlişkin Ödemeler 17 -483.231 -1.198.906 Vergi İadeleri (Ödemeleri) -2.904.420 -1.310.393 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -89.815.326 -80.035.249 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 13.223 835.081 Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 13.223 835.081 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 14,15 -92.238.135 -95.311.721 Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları -92.238.135 -95.311.721 Verilen Nakit Avans ve Borçlar 2.409.586 14.441.391 Verilen Diğer Nakit Avans ve Borçlar 2.409.586 14.441.391 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 35.806.827 72.204.678 İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları 22 -1.814.196 -3.091.099 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 183.692.195 158.976.926 Kredilerden Nakit Girişleri 183.692.195 158.976.926 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -132.578.039 -77.851.636 Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -132.578.039 -77.851.636 Ödenen Faiz 28 -13.493.133 -5.829.513 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 4.566.258 -6.142.205 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 4.566.258 -6.142.205 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3.428.647 9.570.852 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 7.994.905 3.428.647 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 31.12.2017 Önceki Dönem 31.12.2016 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 4 7.994.905 3.428.647 Ticari Alacaklar 8 66.628.050 36.158.359 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 7 108.590 1.089.627 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 66.519.460 35.068.732 Stoklar 10 81.915.805 54.400.309 Peşin Ödenmiş Giderler 11 2.183.107 1.194.312 Diğer Dönen Varlıklar 21 20.509.125 28.643.282 ARA TOPLAM 179.230.992 123.824.909 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 179.230.992 123.824.909 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 5 653.689 436.762 Diğer Alacaklar 9 449.450 2.236.270 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 7 137.369 1.897.251 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 312.081 339.019 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 13 121.410.924 105.988.685 Maddi Duran Varlıklar 14 918.725.839 742.380.389 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 15 789.075 1.107.962 Peşin Ödenmiş Giderler 11 1.103.571 3.230.114 Ertelenmiş Vergi Varlığı 30 30.588.728 40.761.227 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 1.073.721.276 896.141.409 TOPLAM VARLIKLAR 1.252.952.268 1.019.966.318 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 51.928.250 54.702.166 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 100.404.754 44.403.037 Diğer Finansal Yükümlülükler 6 82.876 6.024.063 Ticari Borçlar 8 38.904.204 31.022.163 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 7 20.322.743 19.719.832 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 18.581.461 11.302.331 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 20 2.345.234 2.086.328 Diğer Borçlar 9 17.636.016 24.015.289 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 17.636.016 24.015.289 Ertelenmiş Gelirler 12 1.935.065 663.227 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 30 853.365 395.338 Kısa Vadeli Karşılıklar 8.961.113 3.767.695 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 19 2.173.962 1.931.297 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 17 6.787.151 1.836.398 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 21 1.396.505 1.315.771 ARA TOPLAM 224.447.382 168.395.077 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 224.447.382 168.395.077 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 6 415.031.602 315.597.941 Uzun Vadeli Karşılıklar 13.379.575 11.609.786 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 19 13.379.575 11.609.786 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 30 5.590.821 2.476.626 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 434.001.998 329.684.353 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 658.449.380 498.079.430 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 525.199.018 468.622.168 Ödenmiş Sermaye 22 77.112.000 77.112.000 Sermaye Düzeltme Farkları 22 2.191.164 2.191.164 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 22 -6.194.904 -4.380.708 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 306.192.452 257.898.811 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 306.192.452 257.898.811 Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) 22 307.462.314 259.107.579 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 22 -1.269.862 -1.208.768 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 166.210 67.542 Yabancı Para Çevrim Farkları 22 166.210 67.542 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 22 49.281.056 47.219.855 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 22 86.452.303 92.600.307 Net Dönem Karı veya Zararı 9.998.737 -4.086.803 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 69.303.870 53.264.720 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 594.502.888 521.886.888 TOPLAM KAYNAKLAR 1.252.952.268 1.019.966.318 Sunum Para Birimi TL Finansal Tablo Niteliği Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2017 - 31.12.2017 Önceki Dönem 01.01.2016 - 31.12.2016 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 23 311.941.641 227.616.195 Satışların Maliyeti 23 -215.601.852 -171.707.724 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 96.339.789 55.908.471 BRÜT KAR (ZARAR) 96.339.789 55.908.471 Genel Yönetim Giderleri 24 -37.133.299 -30.902.953 Pazarlama Giderleri 24 -19.947.012 -19.767.916 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 26 9.151.285 7.997.277 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 26 -1.081.828 -2.457.374 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 47.328.935 10.777.505 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 27 8.172 307.181 Yatırım Faaliyetlerinden Giderler 27 -3.197.382 -2.273.300 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar 13 10.986.290 -5.599.314 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 55.126.015 3.212.072 Finansman Gelirleri 28 106.236 147.334 Finansman Giderleri 28 -40.017.872 -47.724.822 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 15.214.379 -44.365.416 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri 4.361.139 43.570.190 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 30 -3.362.447 -1.307.140 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 30 7.723.586 44.877.330 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 19.575.518 -795.226 DÖNEM KARI (ZARARI) 19.575.518 -795.226 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 9.576.781 3.291.577 Ana Ortaklık Payları 9.998.737 -4.086.803 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 54.756.010 -28.399 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) 14 71.483.019 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar 14 4.337.281 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler -21.064.290 -28.399 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 30 -21.010.280 7.100 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi 19 -54.010 -35.499 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 98.668 63.357 Yabancı Para Çevrim Farkları 22 98.668 63.357 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 54.854.678 34.958 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 74.430.196 -760.268 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 16.039.150 2.976.421 Ana Ortaklık Payları 58.391.046 -3.736.689 http://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/667584 BIST