Ara Dönem Faaliyet
Raporu Uygunluğu Hakkında Sınırlı Denetim Raporu ICBC
Turkey Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na ICBC
Turkey Portföy Yönetimi Anonim Şirketi’nin (“Şirket”) 30 Haziran2026 tarihi
itibarıyla hazırlanan ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal
bilgilerin, sınırlı denetimden geçmiş ara dönem özet finansal tablolar ile
tutarlı olup olmadığının sınırlı denetimini yapmakla görevlendirilmiş
bulunuyoruz. Rapor konusu ara dönem faaliyet raporu Şirket yönetiminin
sorumluluğundadır. Sınırlı denetim yapan kuruluş olarak üzerimize düşen
sorumluluk, ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, sınırlı
denetimden geçmiş ve 30 Haziran 2026 tarihli sınırlı denetim raporuna konu olan
ara dönem özet finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile tutarlı olup
olmadığına ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. Sınırlı
denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (“SBDS”) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının
Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne
uygun olarak yürütülmüştür. Sınırlı denetimimiz, ara dönem faaliyet raporunda
yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem özet finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile
tutarlı olup olmadığına ilişkin incelemeyi kapsamaktadır. Ara dönem özet
finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim
Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir
görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır.
Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim
şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf
olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız
denetim görüşü bildirmemekteyiz.
30 Aralık 2022 tarihli 2022/74 seri
numaralı, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanununda ve bu kanuna dayanılarak
çıkarılan yönetmelikte yer alan sektör şirketlerine yönelik yeniden değerlemeye
tabi tutarlara göre, 30 Haziran 2026 tarihi itibarıyla ICBC Turkey Portföy
Yönetimi A.Ş.’nin özsermaye tutarı sahip olması gereken asgari özsermaye
tutarının altında kalmaktadır. SPK’nın “sermaye yeterliliğine ilişkin
yükümlülüklere” uyum sağlanabilmesi amacıyla ve gerekli sermaye artırımı onay
sürecinin, ana hissedar tarafından belirlenen süre içerisinde tamamlanamaması
nedeniyle, Şirket fonların devri ve faaliyetlerinin geçici süreyle durdurulması
için SPK’ya başvuruda bulunmuş olup, fonların devir süreci devam etmektedir. Finansal
tablolara ilişkin bağımsız denetçi raporunda yer alan Dipnot 2.1.7 “İşletmenin
Sürekliliği” nde detaylı olarak açıklanan diğer hususlarla birlikte
değerlendirildiğinde bu husus Şirket’in sürekliliğini devam ettirme
kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek önemli bir belirsizliğin mevcut
olduğunu göstermektedir. Bu husus tarafımızca verilen sonucu etkilememektedir.
Sınırlı denetimimiz sonucunda,
ilişikteki ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı
denetimden geçmiş ara dönem özet finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda
verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi
bir hususa rastlanılmamıştır.
KPMG Bağımsız Denetim ve Serbest
Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
Ebru Koçak, SMMM
Sorumlu Denetçi
7 Ağustos 2026
İstanbul, Türkiye | 
